Услуга 02
Налоговое резидентство и режим Бекхэма: планируйте налоги до переезда, а не после него
Налоговый статус в Испании определяется отдельно от миграционного. Мы анализируем ваши факты, оцениваем применимость особого налогового режима для импатриатов и ведём подачу уведомления в Agencia Tributaria.
Для кого
Кому подходит эта услуга
Налоговое планирование полезно всем, кто переезжает в Испанию с доходом из-за рубежа. Особенно оно важно в нескольких ситуациях, которые мы разберём по очереди.
-
Удалённый сотрудник, переезжающий в Испанию
Вы хотите понять, станете ли налоговым резидентом и как будет облагаться ваш доход. Мы строим календарь пребывания и анализируем договор.
-
Специалист с приглашением от испанской компании
Особый режим для импатриатов исторически создавался именно для работников, перемещённых в Испанию. Мы оцениваем, подходит ли ваш случай под действующие условия.
-
Цифровой кочевник
Закон о стартапах распространил особый режим на отдельные категории удалённых работников. Мы проверяем, как это работает при вашем типе занятости.
-
Предприниматель и руководитель
Если вы управляете компанией, применимость режима может зависеть от доли участия, вашей роли и источников дохода.
-
Семья заявителя
Налоговый статус членов семьи рассматривается отдельно, и здесь есть нюансы для супругов и детей, которые лучше изучить заранее.
Требования и документы
Что потребуется
Для анализа резидентства и оценки режима нам нужна полная картина вашей жизни: где вы жили последние годы, откуда получаете доход, какие активы и связи у вас есть. Типичный набор материалов выглядит так.
- Паспорт и сведения о датах въезда и выезда за текущий и предыдущие годы
- Справки о налоговом резидентстве в прежней стране, если они есть
- Трудовой договор, контракты и подтверждение источников дохода
- Сведения о банковских счетах, имуществе и инвестициях
- Документы о семейном положении и месте проживания близких
- Подтверждение даты начала работы или регистрации в Seguridad Social
- Данные о прежних налоговых обязательствах в Испании, если они были
- Налоговая корреспонденция из прежней юрисдикции при вопросах двойного налогообложения
Чем раньше вы начнёте, тем больше возможностей для планирования. После наступления событий исправить налоговый статус гораздо сложнее.
Этапы
Как проходит работа
Пять шагов, которые мы проходим вместе с вами. Детальное описание нашего общего процесса есть на странице «Процесс».
-
01
Сбор фактов
Фиксируем календарь пребывания, источники дохода, активы, связи с Испанией и прежней страной. Эта карта служит основой для любых выводов.
-
02
Анализ резидентства
Оцениваем критерии: срок пребывания в Испании, центр экономических интересов, семейные связи. Рассматриваем применение соглашений об избежании двойного налогообложения.
-
03
Оценка режима Бекхэма
Проверяем условия: основание переезда, отсутствие испанского резидентства в предыдущий период, характер деятельности. Сравниваем налоговую нагрузку при общем и особом режиме.
-
04
Подготовка уведомления
Если режим подходит, готовим и подаём заявление-уведомление в Agencia Tributaria в установленный срок и формируем перечень подтверждающих документов.
-
05
Сопровождение
Напоминаем о ежегодных обязанностях по декларированию и координируем действия с вашим бухгалтером или консультантом в другой стране.
Сроки
Сколько это занимает
Анализ резидентства обычно можно провести в сжатые сроки, если вы заранее собрали данные о пребывании и доходах. Основные ограничения связаны не с нашей работой, а с получением документов из других стран.
Самое критичное — срок подачи уведомления о применении особого режима. Он установлен нормативно, отсчитывается с момента начала работы или регистрации в системе социального страхования и измеряется месяцами. Точный срок и порядок мы всегда сверяем по действующей редакции нормы.
Если вы уже переехали и сроки приближаются, обратитесь как можно скорее: бывают ситуации, когда решение нужно принимать за дни, а не за недели. Мы сразу скажем, остаётся ли у вас такая возможность.
Все сроки на этой странице носят ориентировочный характер и уточняются индивидуально после изучения вашего досье.
Типичные ошибки
О чём стоит знать заранее
-
Считать, что виза определяет налоговый статус
Миграционный и налоговый статусы независимы. Можно жить в Испании по визе и не быть налоговым резидентом, и наоборот.
-
Пропустить срок уведомления
Если срок упущен, вернуться к особому режиму, как правило, невозможно. Это самая дорогая ошибка на этом направлении.
-
Игнорировать налоги в стране исхода
Нужно учитывать правила прежней юрисдикции: выход из резидентства там может требовать отдельных действий и подтверждений.
-
Не учитывать региональные налоги
Некоторые налоги, например на имущество, зависят от автономного сообщества. У Каталонии свои особенности, которые стоит оценить заранее.
-
Опираться на чужой опыт из чатов
У каждого свой набор фактов. Советы из экспатских чатов нередко устарели или относятся к другой ситуации.
Состав услуги
Что входит в работу
- Анализ налогового резидентства по вашим фактам
- Оценка применимости особого режима и сравнение сценариев
- Подготовка и подача уведомления в Agencia Tributaria
- Консультации по календарю пребывания и документам
- Координация с налоговыми консультантами в других странах
- Напоминания о сроках ежегодных деклараций
Что в работу не входит
- Гарантии налоговой экономии
- Ведение бухгалтерии и подготовка ежеквартальных деклараций — по отдельному соглашению
- Представление интересов в налоговых проверках и спорах — отдельная услуга
Точный состав услуги и порядок оплаты фиксируются в договоре после первичной оценки.
FAQ
Вопросы по этой услуге
Что такое режим Бекхэма простыми словами?
Это особый налоговый режим для тех, кто переезжает в Испанию по определённым основаниям. Он предусматривает иную модель налогообложения дохода на ограниченный срок. Условия применения мы проверяем индивидуально.
Подходит ли режим цифровым кочевникам?
Закон о стартапах распространил особый режим на отдельные категории, включая определённые виды удалённой занятости. Подходит ли он вам, зависит от основания переезда и условий, которые мы сверяем с действующими нормами.
Сколько дней нужно провести в Испании, чтобы стать резидентом?
Один из критериев — пребывание более 183 дней в календарном году, но он не единственный. Учитываются также центр экономических интересов и семейные связи.
Можно ли оценить режим после переезда?
Иногда да, но срок для уведомления ограничен. Чем раньше вы обратитесь, тем больше вариантов у вас останется.
Хотите узнать, подходит ли вам этот путь?
Опишите свою ситуацию, и мы предложим реалистичный маршрут, назовём риски и перечислим документы, которые стоит готовить уже сейчас.
Другие услуги
Что ещё может понадобиться
Виза цифрового кочевника
Режим Ley de Startups для удалённых специалистов и фрилансеров, работающих на клиентов за пределами Испании.
ПодробнееNIE, TIE, соцстрахование и autónomo
Идентификационные номера, карта TIE, padrón, Seguridad Social и регистрация самозанятого.
ПодробнееЗолотая виза: продление и альтернативы
Продление для действующих держателей и подбор актуальных путей вместо прекращённой программы.
Подробнее